Zarządzanie PPK | Investors TFI

Umowa o zarządzanie  powinna być zawarta nie później niż na 10 dni roboczych przed dniem, w którym w stosunku do pierwszej osoby zatrudnionej pracodawca jest obowiązany zawrzeć umowę o prowadzenie PPK.

Zgodnie z art. 7 ust. 2 ustawy o PPK, umowa o zarządzanie PPK jest zawierana z instytucją finansową w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku. Umowę o zarządzanie PPK z funduszem Investor PPK SFIO można zawrzeć przez stronę internetową: https://investors.proppk.pl/

Automatycznemu zapisowi do PPK podlegają osoby zatrudnione w wieku 18-55 lat, które nie złożyły oświadczenia o rezygnacji w terminach wynikających z art. 19 ustawy o PPK, natomiast osoby w wieku 55 – 70 lat pracodawca zapisuje do PPK wyłącznie na ich wniosek. Zawarcie umowy o prowadzenie PPK powinno mieć miejsce  nie wcześniej niż po upływie 14 dni zatrudnienia i nie później niż do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym upłynął termin 3 miesięcy zatrudnienia.

Wpłaty do PPK należy naliczyć od pierwszego wynagrodzenia wypłaconego uczestnikowi po zawarciu na jego rzecz umowy o prowadzenie PPK. Nie jest przy tym istotne, jakiego okresu wynagrodzenie dotyczy – lecz data jego wypłaty). Wpłaty nalicza się w terminie wypłaty wynagrodzenia i odprowadza najpóźniej do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu w którym zostały naliczone i pobrane.

Pracodawca wyznacza takie osoby i wskazuje je w Umowie o zarządzanie. Osoby te będą miały nadany status administratora i otrzymają dostęp do PPK Serwis czyli aplikacji służącej do obsługi PPK. Zmiana administratorów może być dokonana przez złożenie pisemnego oświadczenia lub przez PPK Serwis.

Pracodawca ma obowiązek poinformowania osób zatrudnionych, które ukończyły 55. rok życia o możliwości przystąpienia do PPK. W stosunku do uczestników PPK – ma obowiązek poinformowania ich o możliwości zadeklarowania wpłaty dodatkowej oraz o możliwości obniżenia wysokości wpłaty podstawowej w przypadku gdy wynagrodzenie uczestnika jest niższe niż 120% minimalnego wynagrodzenia.  Począwszy od lutego 2023 roku –  raz na 4 lata pracodawca ma także obowiązek informowania osób zatrudnionych, które zrezygnowały z uczestnictwa w PPK o wznowieniu dla nich wpłat począwszy od kwietnia. W razie sporu - ciężar wykazania, że obowiązek informacyjny został wypełniony spoczywa na podmiocie zatrudniającym. Obowiązki informacyjne pracodawcy dotyczą całego czasu trwania PPK – nie ograniczają się jedynie do okresu jego wdrożenia.

Od momentu otrzymania oświadczenia o rezygnacji – pracodawca zaprzestaje naliczania i przekazywania wpłat. Jeśli jakieś wpłaty były już naliczone ale jeszcze nie zostały przekazane do instytucji finansowej – pracodawca tych wpłat już nie odprowadza, i zwraca uczestnikowi środki potrącone z jego wynagrodzenia.

Autozapis dotyczy osób zatrudnionych w wieku 18-55 lat. Zarówno tych, które zrezygnowały przed zawarciem na ich rzecz umowy o prowadzenie PPK jak i tych, którzy zrezygnowali już  w trakcie uczestnictwa, ale przed marcem 2023 r. Jeśli jednak osoba zatrudniona złoży oświadczenie o rezygnacji w marcu 2023 r.– autozapis jej nie obejmie.

Nie jest to obowiązkowe, gdyż pracodawca może nie dysponować takimi danymi. Warto jednak pamiętać, że zgodnie ze stanowiskiem UODO z 8 listopada 2019 r. pracodawca ma obowiązek prawny pozyskania tych danych a jeśli pracownik je udostępni – także do przekazania ich do instytucji finansowej. Podanie tych danych skutkuje nadaniem uczestnikom dostępów do ich rachunków PPK przez Internet (Investor Online)

Jeśli uczestnik złoży taką informację wciągu 7 dni od zawarcia na jego rzecz umowy o prowadzenie PPK – pracodawca niezwłocznie informuje go o obowiązku złożenia w jego imieniu wniosku o transfer środków zgromadzonych we wskazanych w oświadczeniu PPK do Planu prowadzonego przez pracodawcę.

Zgodnie z art. 19 ust. 3 ustawy o PPK, uczestnik ma 7 dni od otrzymania powyższej informacji na pisemne poinformowanie pracodawcy o ewentualnym braku zgody na dokonanie wypłaty transferowej. Jeżeli uczestnik PPK takiego oświadczenia nie złoży – pracodawca składa przez PPK Serwis dyspozycję wypłaty transferowej.

Jeśli uczestnik nie dokonał wypłaty z PPK ze względu na wiek – to sam fakt osiągnięcia przez niego 60 lat nie ma wpływu na dokonywanie wpłat do PPK. Warto pamiętać, że instytucja finansowa jest obowiązana do poinformowania pracodawcy o rozpoczęciu przez uczestnika wypłaty środków z PPK po 60 roku życia. Dokonanie wypłaty na cele mieszkaniowe, wypłaty z tytułu poważnego zachorowania lub zwrotu środków – nie wstrzymuje składkowania do PPK.

Osoby obsługujące PPK zapraszamy do skorzystania z Przewodnika dla Pracodawcy – dostępny jest w aplikacji PPK Serwis w sekcji „Dokumenty”.