Postaw na IKE i IKZE o najwyższej efektywności na rynku!
IKE czy IKZE
Podstawową różnicą miedzy IKE a IKZE jest kwestia możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej. Oszczędzając na IKZE możesz co roku obniżyć swój podatek dochodowy. IKE tej możliwości nie daje, jednak oferuje większą elastyczność i brak podatku przy wypłacie pieniędzy po zakończeniu kariery zawodowej.
Co wybrać – IKE czy IKZE?
W naszych artykułach opisaliśmy sposób działania IKE oraz IKZE. W naturalny sposób pojawia się pytanie „Co wybrać – IKE czy IKZE?”. Jak to zwykle w życiu, odpowiedź brzmi „To zależy”. Zanim omówimy zalety każdego z programów – pamiętaj, że nie musisz wybierać. Możesz oszczędzać wykorzystując zarówno Indywidualne Konto Emerytalne, jak i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.
Jeśli jednak chcesz zdecydować się tylko na jedno z kont, sprawdź przygotowane przez nas porównanie.
Zalety IKE
- Wyższy limit wpłat - 26 019 zł w 2025 r. W IKZE w tym roku możesz wpłacić maksymalnie 10 407 zł (lub 15 611 zł, gdy prowadzisz działalność gospodarczą).
- Wcześniejsza możliwość skorzystania z wszystkich zalet programu. By je zrealizować, w IKE musisz oszczędzać do osiągnięcia 60 lat (lub zakończenia 55. roku życia w przypadku uzyskania wcześniejszych uprawnień emerytalnych). W przypadku IKZE musisz wstrzymać się z wypłatami do osiągnięcia 65 lat.
- Większa elastyczność. Gdy będziesz nagle (przed osiągnięciem wymaganego danym programem wieku) potrzebować zastrzyku gotówki, w IKE możesz wypłacić zarówno całość, jak i cześć oszczędności. Wypłacone pieniądze zostaną obciążone 19-proc podatkiem od osiągniętego zysku. W IKZE musisz wypłacić całość i cała ta kwota powiększy twoje dochody w zeznaniu podatkowym za dany rok.
Zalety IKZE
- Możliwość corocznego obniżenia płaconych podatków – całość wpłat na IKZE (oczywiście do wysokości ustalonego na dany rok limitu) możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w rozliczeniu rocznym. To znacząca i odczuwalna co roku ulga. W 2025 r. możesz zaoszczędzić maksymalnie nawet nawet 3 330 zł (jeśli pracujesz na etacie) lub 4 966 zł (jeśli prowadzisz działalność gospodarczą)
To w końcu co - IKE czy IKZE?
Na pierwszy rzut oka argumentów przemawiających za IKE jest więcej. Z drugiej jednak strony w IKZE nasze korzyści są odczuwalne szybciej (co roku, przy rozliczaniu PIT). Konstrukcja tego programu premiuje jednak inwestycje długoterminowe i w rozwiązania o wyższym potencjale wzrostu (a co za tym idzie, charakteryzujące się wyższa zmiennością – przeczytaj nasze artykuły w sekcji ”Podstawy inwestowania"). Jeśli chcesz sprawdzić jak mogło wyglądać w praktyce oszczędzanie na IKE i IKZE w ostatnich latach – przeczytaj cześć artykułu, dostępną pod tabelą z porównaniem IKE i IKZE.
IKE czy IKZE – co wybierają Polki i Polacy
Według danych Komisji Nadzoru Finansowego na koniec czerwca 2024 roku zarejestrowanych było ponad 880 tysięcy IKE oraz 525 tysięcy IKZE. Łączna wartość oszczędności zgromadzonych w IKE wynosiła 20,4 mld zł, a w IKZE 10,3 mld zł. Wydaje się więc, że prosty mechanizm działania, większe limity wpłat i elastyczność sprawiają, że więcej Polek i Polaków decyduje się na IKE niż IKZE.
IKE a IKZE - porównanie
|
|
IKE |
IKZE |
| Limit wpłat w 2025 | 26 019 zł |
10 407 zł (samozatrudnieni 15 611 zł) |
| Korzyści podatkowe w trakcie oszczędzania | - | Możesz odliczyć wpłaty od dochodu do opodatkowania w PIT |
| Opodatkowanie po zakończeniu oszczędzania1 | Nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych | Nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych |
| Nie zapłacisz podatku dochodowego od osób fizycznych | Zapłacisz zryczałtowany 10-proc. podatek dochodowy | |
| Do kiedy musisz oszczędzać, by osiągnąć maksymalne korzyści | Do osiągnięcia 60 lat lub do zakończenia 55. roku życia w przypadku osiągnięcia wcześniejszych uprawnień emerytalnych | Do osiągnięcia 65 lat |
| Możliwość wcześniejszego zwrotu | Tak. Zapłacisz 19-proc. podatek od dochodów kapitałowych. Możesz wypłacić zarówno część jak i całość oszczędności. | Tak. Zwrot w całości uwzględniasz w zeznaniu podatkowym i odprowadzasz podatek dochodowy. Musisz wypłacić tylko całość oszczędności. |
| Dziedziczenie zgromadzonych oszczędności | Tak. Spadkobierca nie zapłaci podatku od spadku i darowizn. |
Tak. Spadkobierca nie zapłaci podatku od spadku i darowizn. Spadkobieraca zapłaci 10-proc. zryczałtowany podatek dochodowy, chyba że dziedziczone oszczdności w całości przeniesie do swojego IKZE. |
1 Po osiągnięciu 60 roku życia (lub skończeniu 55 lat, przy wcześniejszych uprawnieniach emerytalnych) dla IKE i 65 roku życia dla IKZE. Dodatkowo w przypadku IKE musisz dokonać wpłat przynajmniej w 5 latach kalendarzowych, a w przypadku IKZE - dokonać wpłat przynajmniej w 5 latach kalendarzowych albo dokonać ponad połowy wpłat nie później niż 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.
IKE czy IKZE - przykład
Jak wspomnieliśmy powyżej, IKZE premiuje inwestowanie długoterminowe i w rozwiązania o wyższym potencjale wzrostu. Dzieje się tak, ponieważ im szybciej rosną zainwestowane środki, tym większą rolę w finalnie zgromadzonych środkach będą miały zyski (od których w ramach standardowej inwestycji musielibyśmy zapłacić 19% podatku), a mniejszą wpłacony kapitał. Zakładając więc, że w finalnej inwestycji udział zysków będzie wyższy niż wartość wpłaconych środków (stopa zwrotu musi wtedy wynieść powyżej 100% - tak, to możliwe przy długoterminowym oszczędzaniu), to przy 10-procentowym zryczałtowanym podatku, w IKZE możemy osiągnąć podwójną korzyść podatkową – nie tylko przy corocznym odliczeniu wpłat od podstawy opodatkowania, ale również w trakcie wypłaty środków – wtedy zryczałtowany podatek naliczany od wypłaty z IKZE będzie niższy od standardowego podatku od zysków kapitałowych.
Aby lepiej zobrazować powyższe zależności posłużymy się przykładem inwestora lokującego 200 złotych co miesiąc w Investor Zrównoważony od początku istnienia funduszu (czyli od stycznia 1998 roku) do 30 czerwca 2023 r. Obliczenia dokonane zostały na kategorii A jednostek uczestnictwa i zawierają wszystkie opłaty obniżające wynik funduszu pobierane przez TFI (na przykład opłata za zarządzanie). Warto pamiętać, że oszczędzając w ramach IKE i IKZE oddajemy do Państwa dyspozycji kategorię I uczestnictwa, które charakteryzują się jeszcze niższą opłatą za zarządzanie, przez co powiększają wartość finalnej inwestycji.
W obliczeniach przyjęliśmy założenie, że w IKZE corocznie odliczamy kwotę od podstawy opodatkowania PIT w skali progresywnej 32%.
Ważne: Powyższe obliczenia mają za zadanie jedynie zilustrować działanie IKE i IKZE. Historyczne wyniki Investor Zrównoważony nie stanową gwarancji osiągnięcia podobnych w przyszłości. Możliwe do osiągnięcia korzysci podatkowe uzależnione są od indywidualnych dochodów podatnika.
Inwestując co miesiąc 200 zł w Investor Zrównoważony od początku istnienia funduszu, wpłaciliśmy łącznie 61 200 zł. Przez ten czas zgromadzone w funduszu środki urosły do 153 823 zł. Inwestując bez IKE i IKZE (standardowy sposób) przy wypłacie środków musielibyśmy uiścić 19% podatków od zysków kapitałowych - tym przypadku 17 600 zł. Po podatku więc, kwota którą otrzymamy wyniesie 136 232 zł. W przypadku IKE nie płacimy podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków powyżej 60 roku życia (lub po 55, przy nabyciu uprawnień emerytalnych), w związku z tym, od zgromadzonych 153 823 nie musimy uiścić żadnego podatku.
W przypadku IKZE główna przewaga polega na możliwości odliczeniu od podstawy opodatkowania wpłat na IKZE w danym roku podatkowym. W naszym przykładzie, byłoby to maksymalnie 19 584 zł (przy założeniu 32% podatku dochodowego w całym okresie oszczędzania).
Powyższy przykład dobrze ilustruje szczególną atrakcyjność IKZE w wypadku wysokiej kwoty do opodatkowania podatkiem PIT oraz długoterminowego i efektywnego inwestowania. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego zapewnia bieżące korzyści (wpłaty mogą pomniejszyć coroczny podatek) za to w przyszłości wypłata jest ociążona zryczałtowanym 10-proc. podatkiem.
Oszczędzaj z funduszami Investors!
Chcesz oszczędzać na emeryturę? Wybierz Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) lub Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) z funduszami Investors! Skorzystaj z zalet programów inwestycyjnych:
- obniżona opłata za zarządzanie,
- optymalizacja podatkowa,
- przygotowane modele długoterminowego oszczędzania.
Zarówno nasze IKE, jak i IKZE uzyskało najwyższa notę za efektywność w rankingu Analiz Online!