Co to jest IKZE

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to jeden z dwóch (obok Indywidualnych Kont Emerytalnych) sposobów systematycznego oszczędzania na emeryturę. IKZE może założyć każdy, kto ukończył 16 rok życia, przy czym osoby niepełnoletnie mogą wpłacać na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskały dochód na podstawie umowy o pracę. Na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego oszczędności można gromadzić wyłącznie samodzielnie. Oznacza to, że nie można mieć wspólnego IKE z współmałżonkiem czy dzieckiem.

Największą zaletą IKZE jest możliwość skorzystania z ulgi podatkowej. IZKE oferuje preferencje podatkową w momencie wpłaty środków – wpłacone środki mogą zostać odliczone od podstawy opodatkowania w rocznym zestawieniu PIT. W praktyce wysokość ulgi zależy więc od wysokości naszych zarobków. W przypadku rozliczenia PIT wspólnie z małżonkiem, każdy z współmałżonków posiadający konto IKZE może dokonać odliczenia od podatku.
Ponieważ IKZE w założeniach jest programem długoterminowego i systematycznego oszczędzania, skorzystanie z ulgi wymaga spełnienia dwóch warunków:

• wypłata oszczędności powinna zostać zrealizowana po osiągnięciu 65 roku życia;
• wpłaty na IKZE powinny być dokonywane przez co najmniej 5 lat kalendarzowych.

Jeśli spełnimy powyższe warunki, wypłacone środki nie będą obciążone podatkiem od dochodów kapitałowych (tzw. podatek Belki), ale zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%.

Z oszczędności gromadzonych na IKZE można skorzystać w dowolnym momencie. Jeśli zrobisz to pomimo niespełnienia dwóch opisanych wyżej warunków - stracisz prawo do skorzystania preferencji podatkowej. W tym wypadku, wypłata z IKZE będzie zaliczona do Twojego dochodu w danym roku. Oszczędności gromadzone na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego są w pełni prywatne, co oznacza, że są również dziedziczone.

Dużym plusem IKZE mogą być niższe koszty oszczędzania. W Investors TFI oszczędzający na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego inwestują w jednostki typu I, chrakteryzujące się niższą opłatą za zarządzanie. Jeśli Twój pracodawca prowadzi Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) lub Pracowniczy Plan Kapitałowy z funduszami Investors – inwestujesz w jednostki typu P, gdzie warunki oszczędzania są jeszcze korzystniejsze.

Oszczędzać na IKZE możesz jednorazowo lub w ratach (minimum przez 10 lat albo, przy krótszym okresie wpłat, przez okres równy okresowi oszczędzania). Pamiętaj jednak, że by skorzystać z ulgi podatkowej musisz spełnić opisany powyżej warunek wpłat w dowolnych 5 latach kalendarzowych. Ustawodawca przewidział natomiast roczny limit wpłat na IKZE, który zmienia się co roku. W 2023 roku wynosi on 8 322 zł, a w przypadku samozatrudnionych 12 483 zł.